Минтруд хочет заменить очные проверки бизнеса цифровыми. Это будет касаться только производств невысокого риска — например, сферы торговли или консалтинга. Ведомство разработало соответствующий проект постановления. Это должно снизить временные и денежные затраты компаний. Однако есть риск, что переход в онлайн негативно скажется на правах работников, так как проверки станут менее тщательными. На плановые визиты сейчас действует мораторий, но президент поручил его снять и разработать рискориентированный подход. Как будет действовать новая система — в материале «Известий».
В России хотят отменить очные проверки для некоторых категорий бизнеса. Минтруд разработал проект постановления (есть у «Известий»), где предложил разрешить проводить их в онлайн-режиме. Это не будет касаться предприятий, чья деятельность несет высокий риск. Речь только о тех, которые относятся к значительной, средней и умеренной категориям. Например, это компании в сферах торговли, производства, консалтинга и так далее.
Список подобных категорий каждый год утверждает Роструд. Критерии, по которым определяется категория риска, не всегда публичны, но, как правило, включают в себя анализ данных о производственном травматизме, соблюдении трудового законодательства, характере деятельности и других факторов.
Для онлайн-проверок разрешат использовать видео-конференц-связь или мобильное приложение «Инспектор», отмечается в документе Минтруда. Новые правила будут касаться проведения профилактического, инспекционного визита, рейдового осмотра или выездной проверки.
В документе Минтруд также предлагает отменить плановые проверки для компаний из этих категорий. Все эти меры помогут снизить административную нагрузку на бизнес, отмечается в пояснительных документах.
В онлайн, скорее всего, могут перейти проверки соблюдения специальных условий труда (например, продолжительности рабочего дня) и ведения документации (заключение трудовых договоров, приказы об увольнении), отметил член московского регионального отделения «Деловой России» Алексей Хижняк.
Также автоматизируется отчетность: по итогам проверки будет формироваться акт, а работодатели смогут подавать заявления на изменение категории риска компании через «Госуслуги», обратил внимание управляющий партнер юридической фирмы BBNP Максим Барашев.
Cейчас действует мораторий на проведение выездных проверок. Однако в ряде случаев они разрешены. В период действия моратория Роструд вправе устраивать внеплановые выезды на объекты с высокими категориями риска, на опасные производственные объекты, гидротехнические сооружения, сказала управляющий партнер «РИ-консалтинг» Елена Гладышева. Например, в 2025-м Роструд проверит «Уралхим», «Мостпромстрой», «Русснефть» и другие компании.
Ранее президент России Владимир Путин поручил отказаться с 2025 года от временного моратория на проверки бизнеса и полностью перейти на рискориентированный подход.
«Известия» направили запрос в Минтруд о том, как переход в онлайн может повлиять на качество проверок. В ведомстве посоветовали обратиться в Роструд — от него на момент публикации ответ не получен.
Вопрос, связанный с проверками бизнеса, — это важный элемент сохранения экономической активности в стране, заявил Алексей Хижняк из «Деловой России». По его словам, онлайн-формат поможет убирать административную нагрузку на предприятие.
— Есть расход как на выезд инспекторов и обеспечение их рабочих мест, так и на то, что сотрудники вынуждены отвлекаться от своих прямых обязанностей, что приводит к увеличению издержек предприятий. Дистанционный формат несет в себе частично тот самый рискориентированный подход, позволяя убедиться, что предприятие работает в рамках установленных законом норм, — сказал Алексей Хижняк.
Как ранее писали «Известия», несмотря на действующий мораторий на проверки, издержки бизнеса от них, в основном связанные с простоем, выросли на четверть — до 44 млрд рублей в 2023 году. Более свежих данных нет.
В среднем до трех человек отвлекается от рабочего процесса для организации или участия в контрольных мероприятиях, отметил эксперт московского отделения «Опоры России» по финансово-правовой безопасности бизнеса Сергей Елин.
С другой стороны, есть риск, что переход в онлайн негативно скажется на правах работников, так как проверки могут стать менее тщательными, а компаниям удастся скрывать нарушения.
В 2024 году россияне подали 220 тыс. обращений в трудовую инспекцию. Чаще всего они были связаны с оплатой и охраной труда, а также оформлением отношений с работодателем. Задолженность по зарплате в России, по данным на конец мая 2025-го, составила 1,6 млрд рублей, сообщается в материалах Росстата. По сравнению с предыдущим месяцем она выросла на 12,2%, а с соответствующим периодом предыдущего года — в 3,4 раза.
За нарушения трудового законодательства предусмотрены штрафы до 50 тыс. рублей для компаний, а также административные наказания и в отдельных случаях — уголовная ответственность, напомнил директор по стратегии инвестиционной компании «Финам» Ярослав Кабаков. По его словам, наиболее частыми ошибками работодателей остаются задержки зарплаты, несоблюдение правил увольнения, неофициальное оформление сотрудников и невыполнение условий трудового договора.
Прописка на даче возможна только при соблюдении ряда условий, и отказ в регистрации может быть связан с несколькими причинами, рассказал в беседе с RT депутат Госдумы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин.
«Прежде всего прописаться можно исключительно в капитальном жилом доме, а не на пустом участке, при этом само строение должно быть пригодным для круглогодичного проживания, то есть иметь отопление, водоснабжение, электричество и соответствовать санитарно-техническим нормам. Кроме того, дом не может быть разделён на отдельные квартиры, а участок должен иметь официальный почтовый адрес, иначе присвоить ему статус жилого помещения не получится», — пояснил парламентарий.
Ещё одним важным условием является назначение земли: участок должен относиться к садовым товариществам (СНТ), а не к огородным (ОНТ) или землям сельскохозяйственного назначения, поскольку в последних случаях прописка невозможна, предупредил депутат.
«Также стоит учитывать, что по закону дача может быть зарегистрирована как место жительства только в том случае, если у человека нет другого жилья, хотя на практике это требование не всегда строго проверяется. Процедура оформления прописки начинается с получения технического заключения о пригодности дома для проживания, после чего необходимо подать документы в местную администрацию, включая выписку из ЕГРН и заявление о признании дома жилым», — подчеркнул он.
По словам Чаплина, решение принимается в течение двух-трёх месяцев, но даже при соблюдении всех условий возможен отказ, особенно если участок расположен за пределами населённого пункта, например в лесу или поле, так как такие территории часто не признаются пригодными для постоянного проживания.
Если вы продаете квартиру, то придется заплатить процент с продажи государству — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). С 2025 года в России он прогрессивный: то есть чем больше сумма выручки, тем больше налога нужно заплатить. Как рассчитать сумму налога при реализации жилья в 2025 году, можно ли налог уменьшить и есть ли возможность не платить налог с продажи квартиры, читайте в материале «Ленты.ру»
Налог с продажи квартиры — НДФЛ от прибыли, которую получил уже бывший собственник. Платить НДФЛ с продажи жилья нужно, если имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения — 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств.
НДФЛ нужно платить и тогда, когда продаете дом, комнату, гараж, землю и любую другую недвижимость или долю в ней
В расчет идет не вся сумма доходов от продажи имущества, а разница между стоимостью покупки и продажи — то есть прибыль. Например, в 2023 году Сергей купил двушку в Новосибирске за 4 миллиона рублей. В 2025 году он продал ее за 8 миллионов. Значит, его доход составил 4 миллионов.
Стоимость покупки должна быть подтверждена документами. Если их нет, применяется фиксированный вычет размером в 1 миллион рублей. То есть сумма дохода будет считаться так: сумма продажи минус 1 миллион. Налог по такой схеме получится больше, поэтому лучше иметь документы на руках.
Сумма налога с продажи квартиры в России до 2025 года составляла 13 процентов с прибыли. Сегодня ее рассчитывают по прогрессивной шкале — действуют ставки 13 и 15 процентов.
Есть случаи, при которых платить налог на доходы от продажи объекта не нужно.
- Если жилье продает семья с двумя и более несовершеннолетними детьми, то она освобождается от уплаты налога. Но только в том случае, если полученный доход был направлен на покупку нового жилья. Эта льгота не действует при продаже жилья кадастровой стоимостью больше 50 миллионов рублей, а также если у кого-то из членов семьи в собственности есть другое жилье.
- Если доход от продажи квартиры не превышает 1 миллиона рублей, то декларацию при продаже подавать не нужно, отметила в беседе с «Лентой.ру» доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Плеханова, кандидат экономических наук Лилия Юлгушева. Значит, и платить налог не требуется.
- Если квартира находится в собственности налогоплательщика в течение установленного законом минимального срока владения — 5 лет или 3 года, то полученные от ее продажи доходы тоже освобождаются от НДФЛ. С 2019 года освобождение от уплаты НДФЛ при соблюдении минимального срока владения распространяется как на налоговых резидентов РФ, так и на людей, которые проводят в России менее 183 дней в году.
Минимальный предельный срок владения имуществом — это своего рода «стаж» владения недвижимостью, по достижении которого собственник получает право не платить налог с продажи недвижимости.
«Смысл этого стажа заключается в том, чтобы отделить граждан, которые регулярно покупают и перепродают квартиры, и тем самым на этом зарабатывают, от тех граждан, которые продают квартиру для улучшения жилищных условий и некоммерческих целей», — рассказал «Ленте.ру» эксперт по налоговым спорам, генеральный директор ООО «Шадрин и партнеры» Вадим Шадрин.
По его словам, именно для тех, кто продает недвижимость в личных целях, государство предусмотрело освобождение от уплаты налога по достижении минимального срока владения.
5 лет составляет минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ
Однако из этого правила есть исключения, и в некоторых случаях минимальный срок владения может снижаться до трех лет.
Когда минимальный срок владения снижается до трех лет:
- квартиру получили по договору пожизненного содержания с иждивением;
- квартиру получили по договору дарения;
- квартиру получили в дар от члена семьи или близкого родственника;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности нет иного жилого помещения — жилых домов, квартир, комнат или доли в указанном имуществе.
Цели введения данных исключений те же: выделить среди продавцов тех, у кого есть уважительные причины для продажи квартиры. В результате, имея единственную квартиру, вы можете беспрепятственно улучшать свои жилищные условия каждые три года. Или пораньше продать квартиру, которая досталась вам по наследству
Вадим Шадрин
эксперт по налоговым спорам
В ноябре 2024 года в Госдуму внесли законопроект, в котором предложили сократить общий минимальный срок до трех лет, срок при наследовании и подарке от родственника — до года, в остальных исключительных случаях — до двух лет.
Как рассчитывается минимальный срок владения
Начало срока владения обычно считают с момента регистрации права собственности. При этом есть исключения: например, если квартира получена в наследство, то срок начинают считать с момента смерти наследодателя. Если собственник купил квартиру по договору долевого участия, отсчет идет с момента полной оплаты застройщику.
Отдельно рассматривают ситуации с квартирами, полученными собственниками по реновации. Тут в минимальный срок входит время, в течение которого собственник владел квартирой в старом доме.
Если же человеку нужно продать квартиру в течение минимального предельного срока, то есть до тех пор, пока не прошли три или пять лет, ему придется платить налог.
С 1 января 2025 года, если гражданин продает недвижимость, которая была в собственности меньше 3 или 5 лет, ставки налога для него будут такими:
- на прибыль до 2,4 миллиона — 13 процентов;
- на прибыль свыше 2,4 миллиона — 15 процентов от суммы, но только от остальной суммы свыше 2,4 миллиона.
Обратите внимание: налог в 15 процентов нужно платить только на «избыток» — ту часть прибыли, которая превышает 2,4 миллиона, а не на всю прибыль. Поэтому считают его так: 312 тысяч рублей налога на первую часть плюс остаток прибыли, умноженный на 15 процентов.
Как рассчитывают НДФЛ с продажи квартиры в 2025 году: примеры
Например, Дмитрий Иванов — налоговый резидент России — в 2025 году продает квартиру, которую купил в 2023 году по договору купли-продажи. Минимальный предельный срок владения объектом пока не прошел, поэтому ему придется оплатить налог.
Ситуация 1. Доход от продажи квартиры составляет 10 миллионов рублей, а расходы на покупку, которые он может подтвердить документами, — 8 миллионов. В таком случае его прибыль — 2 миллиона. По правилам 2025 года Дмитрий уплачивает только 13 процентов. Сумма налога составит 260 тысяч рублей: (10 млн - 8 млн) * 13% = 260 000 рублей.
Ситуация 2. Доход от продажи квартиры составляет 10 миллионов рублей, а расходы на покупку по документам были 6 миллионов. Тогда прибыль составила 4 миллиона. По нормам 2025 года налог будет считаться уже по прогрессивной шкале. 13 процентов Дмитрий заплатит с 2,4 миллиона, 15 процентов — с превышающей суммы в 1,6 миллиона.
1) 2,4 млн * 13% = 312 000 рублей.
2) 1,6 млн * 15% = 240 000 рублей.
3) Общая сумма налога: 312 000 + 240 000 = 552 000 рублей.
Ситуация 3. У Дмитрия Иванова нет документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, тогда он воспользуется фиксированным вычетом в 1 миллион рублей.
1) 10 млн - 1 млн = 9 млн рублей.
2) 9 млн - 2,4 млн = 6,6 млн рублей.
3) 2,4 млн * 13% = 312 000 рублей.
4) 6,6 млн * 15% = 990 000 рублей.
5) Общая сумма налога: 312 000 + 990 000 = 1 302 000 рублей.
Уменьшить сумму НДФЛ можно через имущественный налоговый вычет. Его могут оформить налоговые резиденты, но только при документальном подтверждении расходов, связанных с приобретением квартиры.
Если на продажу выставили квартиру, которую получили от члена семьи или близкого родственника (по наследству или по договору дарения), то вычесть можно средства, которые на покупку квартиры потратил прошлый владелец, если раньше они не учитывались в целях налогообложения. Для этого также нужно документальное подтверждение.
«А если продается квартира, полученная в дар не от члена семьи или близкого родственника, то доход можно уменьшить на сумму, которая уже была учтена в целях налогообложения», — отметила Лилия Юлгушева.
Если подтверждающих документов нет, можно заявить налоговый вычет в фиксированном размере — 1 миллион рублей
Когда налоговый вычет нельзя оформить:
1. При продаже недвижимости, которую использовали в предпринимательской деятельности.
2. При продаже квартиры налоговым нерезидентом.
Если продажа не освобождается от уплаты НДФЛ, внести средства можно через личный кабинет налогоплательщика или в отделении банка. При этом, если продается квартира, которая находится в общей долевой либо общей совместной собственности, каждый собственник подает декларацию и уплачивает налог самостоятельно, заключила Лилия Юлгушева.
При безналоговой продаже декларацию в ФНС подавать не нужно — налоговый орган уже располагает информацией о сделке и видит, что действуют льготы.
Бывают технические сбои, и тогда налоговые органы направляют требование о представлении пояснений — в таком случае нужно ответить на требование, приложив подтверждающие документы
Лилия Юлгушева
кандидат экономических наук
Уклонение от уплаты налога с продажи квартиры и несвоевременная подача документов в налоговую службу предполагают административную ответственность в виде штрафа.
«Если продавец не подаст декларацию до 30 апреля следующего года, штраф составит пять процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом сумма не может быть более 30 процентов или менее одной тысячи рублей», — отметил в беседе с «Лентой.ру» управляющий директор компании «Метриум» Артем Сырцов.
При этом наличие штрафа не освобождает от обязанности сдать декларацию и уплатить налог
Если долг не погасить, придется заплатить штраф в размере 20 процентов от суммы налога. А если налоговый орган сможет доказать, что продавец умышленно совершил нарушение, размер штрафа вырастет до 40 процентов. Кроме того, нарушителю за каждый день просрочки будут начислять пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Часть регионов не достигла поставленных целей в проектах, которые они финансируют за счет инфраструктурных бюджетных кредитов, отмечает Счетная палата. Всего им выделили 365 млрд рублей — половину из суммы займов, выделенных всем субъектам. Но в 32 из них не удалось получить ожидаемые доходы, а в 45 построенное жилье не ввели в эксплуатацию в срок. Проблемы в слабом контроле, отсутствии ответственности и возможных злоупотреблениях. Аудиторы предупреждают, что это ставит под угрозу возврат средств государству, а значит, может ударить по бюджетной системе. Как будут наказывать за нарушение условий — в материале «Известий».
С 2021-го по 2024-й регионы получили от правительства инфраструктурные бюджетные кредиты на 678 млрд рублей. За половину 2025-го им решили добавить займов еще на 300 млрд, говорится в июльском отчете Счетной палаты (СП) об эффективности расходов на развитие субъектов (есть у «Известий»). Такие ссуды выдают на 15 лет под 3%, погашение начинается с третьего года. Деньги в основном направляют на строительство, капремонт, ЖКХ и транспорт.
Аудиторы отмечают, что в 32 регионах планы по доходам от запуска инфраструктурных проектов за счет бюджетных кредитов не выполнены. В СП «Известиям» уточнили, что за четыре года им выделили займы на 365 млрд рублей. Там добавили, что среди субъектов с самым низким уровнем поступлений в казну — Новосибирская, Еврейская автономная, Астраханская и Саратовская области, а также Республика Бурятия. Редакция направила запрос в указанные регионы.
Кроме того, из 68 субъектов, где за последние четыре года был запланирован ввод жилья, в 45 показатели оказались ниже ожиданий (СП не уточняет, в каких). Причем в 10 из них за несколько лет не сдали в эксплуатацию ни одного квадратного метра. По плану больше всего домов планируют построить за счет кредитов в Краснодарском крае, Татарстане и Башкортостане. Меньше всего — в Севастополе, Карачаево-Черкесии и Еврейской автономной области.
Регионы регулярно корректируют цели в договорных планах — изменения вносят по несколько раз в год. Например, Тамбовская область снизила прогноз по доходам от проекта застройки микрорайона «Телецентр» на несколько миллионов рублей, следует из отчета СП. Не соблюдаются и сроки: в Астраханской области из четырех коммунальных объектов по водоснабжению один сдали с задержкой в восемь месяцев, два не введены в срок и на начало 2025-го готовы лишь наполовину, хотя дедлайн прошел еще в 2024-м.
Если регионы не достигают заявленных результатов, растет риск того, что они не смогут вовремя вернуть инфраструктурные кредиты и заплатить проценты, предупреждает Счетная палата. Всё это может негативно отразиться на бюджетной системе. К тому же задержки и перенос сроков сдачи объектов приводят к удорожанию строительства, отмечают аудиторы.
В Минфине «Известиям» сказали, что не видят рисков невозврата кредитов. В ведомстве добавили: большинство регионов дисциплинированно исполняют свои обязательства.
Проблемы есть и в самом механизме инфраструктурных кредитов, отмечают в СП. Во-первых, не прописаны четкие критерии и порядок выбора проектов на уровне регионов. Во-вторых, их власти не несут ответственности за срыв целей или заниженные показатели, из-за чего соглашения по бюджетным кредитам становятся формальностью.
В-третьих, есть возможность часто пересматривать договоры, из-за чего снижается дисциплина по ведению работ. И наконец, в проектах часто устанавливают планы по вводу жилья, даже если они не предполагают строительство домов. Например, по проекту в Архангельске, где закупают 12 газовых автобусов, планируется построить 56 тыс. кв. м жилья до 2027 года.
Чтобы снизить риски, Счетная палата рекомендовала Минфину учесть выявленные проблемы при разработке правил для нового похожего инструмента — казначейских инфраструктурных кредитов.
Как пояснили в Фонде развития территорий (их комментарий приложен к отчету СП), по казначейским инфраструктурным кредитам уже предусмотрены санкции за нарушение условий — процентная ставка в таком случае увеличивается с 3 до 6%. Кроме того, при распределении средств через конкурс будут учитывать опыт региона по прежним проектам с инфраструктурными кредитами.
В Минфине редакции сообщили, что в 2025-м планируют выдать 250 млрд казначейских кредитов.
Инфраструктурные займы — важный инструмент поддержки регионов, которые не смогли бы реализовать крупные проекты за счет собственных средств, пояснил директор центра пространственного анализа и региональной диагностики ИПЭИ Президентской академии Дмитрий Землянский. В частности, он привел в пример строительство метро в Нижнем Новгороде. Всего инфраструктурные бюджетные займы повлияли на ввод 27,6 млн кв. м жилья.
При этом, по словам эксперта, регионы использовали кредиты по-разному. Одни направили средства на комплексную модернизацию коммунальной инфраструктуры или обновление транспорта, что напрямую улучшило качество жизни людей. Другие — вложили деньги в новые микрорайоны. Но в таких случаях социальный эффект не всегда очевиден: проекты могут просто снизить себестоимость строительства и принести выгоду отдельным застройщикам, подчеркнул Дмитрий Землянский.
Одной из причин срывов условий по договорам стало то, что большинство проектов с инфраструктурными бюджетными кредитами начали в 2022 году — в разгар санкционного давления и резкого роста цен на стройматериалы, считает эксперт.
Еще одна причина срыва целевых показателей — усложнение экономики жилищного и инфраструктурного строительства, пояснил кандидат экономических наук Андрей Бархота. По его словам, из-за роста цен на материалы и труд увеличились операционные расходы. В итоге заложенные в сметы суммы оказались заниженными и проекты начали выходить за пределы бюджета, что привело к затягиванию сроков. Он также отметил, что возможны и финансовые злоупотребления региональными властями, но на фоне инфляции их трудно выявить — они буквально маскируются среди общих издержек.
— В первую очередь от срыва целей и неэффективного использования инфраструктурных кредитов страдают сами жители регионов, для которых и должны строиться эти объекты. Кроме того, это снижает инвестиционную и туристическую привлекательность территорий — особенно если, например, долго не улучшается качество дорог, — оценила ведущий аналитик Freedom Finance Global Наталья Мильчакова.
Самая серьезная санкция за срыв заявленных результатов — это ограничение доступа к новым траншам, отметил Андрей Бархота. Регион, нарушивший условия, может лишиться части будущего финансирования. В более широком масштабе это приведет к сокращению расходов и инвестпрограмм, что замедлит рост ключевых социально-экономических показателей. Эксперт считает, что для повышения финансовой дисциплины стоит ввести административную ответственность за нарушение сроков сдачи объектов.
В будущем казначейские кредиты могут оказаться более эффективными, чем инфраструктурные, считает Наталья Мильчакова. Однако, по ее мнению, некоторые регионы всё равно не будут выполнять плановые показатели. Она также допускает, что в перспективе такие займы могут выдаваться в цифровых рублях — это упростит контроль за движением средств и поможет понять, куда именно ушли деньги и почему не были достигнуты цели. Кроме того, может усилиться роль правоохранительных органов в контроле за реализацией таких проектов.