8(987)-333-77-62
В моем блокноте
В Госдуме РФ могут утвердить новые поправки в Гражданский кодекс: речь идет об уточнении порядка регистрации прав на долю собственности, – предлагается прописать, что в Росреестр должны вноситься сведения об «установлении, изменении, о прекращении порядка владения и пользования недвижимым имуществом, находящимся в долевой собственности».
Подобные сведения нужно вносить на основании соглашения, заключенного участниками долевой собственности, либо в случае недостижения согласия – на основании решения суда по заявлению любого участника долевой собственности.
Следить за ходом рассмотрения документа можно на сайте Госдумы РФ. На момент подготовки публикации дата рассмотрения в первом чтении не назначена.
Олег Лодянов, старший юрист юридической компании Rightmark Group:
– Те, кто хоть раз покупал доли в праве собственности, сразу поймут о чем речь. Приведу такой пример. Предположим, в квартире три комнаты: 10 кв. м (комната №1 с балконом и изолированная), 10 кв. м (комната №2 без балкона и смежная) и 20 кв. м (комната №3) кв. м. Это доли четверть, четверть и одна вторая соответственно. Когда покупатель приобретает долю (одну четвертую) у проживающего в комнате №1, в выписке из ЕГРН указано, что у него есть четверть в праве собственности, причем не указывается, какая конкретно комната передается в пользование.
Никаких гарантий, что новый владелец будет жить в первой комнате – нет. Прежние договоренности между сособственниками о распределении по комнатам на нового собственника не распространяются. Любой может потребовать пересмотра. Например, проживающая в комнате №2 семейная пара с ребенком может потребовать передать ей другую комнату, так как она с балконом и изолированная».
В законопроекте предлагается договоренности сособственников по порядку пользования квартирой (в первую очередь имеется в виду распределение по комнатам) регистрировать в ЕГРН, и при продаже доли у собственника доли ¼, проживающего в комнате №1, можно быть уверенным, что именно в ней и будет жить покупатель.
На данный момент речь идет о разработке основных параметров программы льготной аренды жилья для людей от 16 до 28 лет, однако конкретные нормы и правила отбора участников еще не утверждены. Об этом 26 июня в беседе с «Известиями» заявил директор рынков России и СНГ fam Properties Валерий Тумин.
«Сейчас речь идет только о разработке основных параметров. Конкретные нормы, правила и механизмы отбора участников пока не утверждены. Все подробности находятся на стадии обсуждения, и как именно программа будет выглядеть в итоге — сказать пока невозможно», — подчеркнул эксперт.
Он добавил, что завершение подготовки нормативной базы планируется к концу 2025 года, после чего появится возможность говорить о реальной реализации проекта.
По словам Тумина, по предварительной информации, государство может компенсировать часть арендной платы для молодежи. Ранее рассматривался механизм, при котором субсидия могла составлять до 75% от стоимости аренды, но не более одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Тем не менее на данный момент неясно, будет ли этот подход применен в рамках новой программы и какие группы граждан смогут рассчитывать на максимальные льготы, уточнил эксперт.
«Ожидается, что в приоритет попадут молодые специалисты, работающие в стратегически важных секторах — промышленности, строительстве, энергетике и сельском хозяйстве. Однако это не исключает возможность участия и других категорий», — сказал собеседник.
Он также подчеркнул, что существует вероятность включения в программу и других групп населения, таких как студенты, молодые матери-одиночки и молодые люди, оказавшиеся в сложной жизненной ситуации.
25 июня директор направления «Молодые профессионалы» Агентства стратегических инициатив (АСИ) Александр Вайно рассказал «РИА Новости», что Россия готовится внедрить специальную программу льготной аренды жилья для молодых людей в возрасте от 16 до 28 лет. Вначале она будет доступна для молодых работников в ключевых отраслях: промышленность, стройка, энергетика, сельское хозяйство.
Кроме того, аналитики Whitewill, с которыми ознакомились «Известия», проинформировали в этот же день, что самая дорогая студия в Москве стоит 139,3 млн рублей или 2,77 млн рублей за квадратный метр. Лот представлен в проекте делюкс-класса, расположенном в 300 м от Кремля. Студия площадью 50 кв. м на втором этаже предлагается без отделки.
Договор дарения — популярный способ безвозмездной передачи условно наследуемого имущества между родственниками. Рассказываем, как правильно оформить передачу квартиры по договору дарения.
Ранее договор дарения можно было заключать в простой письменной форме. Однако 13 декабря 2024 года президентом России был подписан ФЗ-259, вносящий изменения в п. 3, ст. 574 Гражданского кодекса. И с 13 января 2025 года все граждане обязаны заверять договор дарения недвижимости у нотариуса.
Теперь процедура выглядит следующим образом. Сначала собственник обращается для составления или заверения договора дарения к нотариусу, который все проверяет и удостоверяет сделку. После этого нотариус должен направить заявление и документы в электронном виде в Росреестр для регистрации перехода права собственности. Так как нотариат и Росреестр активно взаимодействуют в электронном формате, то договор дарения должен быть зарегистрирован в течение 24 часов.
В Росреестре поясняют, что изменения в законодательстве направлены прежде всего на защиту граждан. Поправки также должны предотвратить возможные злоупотребления со стороны одаряемых. Особенно в тех случаях, когда даритель относится к социально незащищенным слоям населения.
Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:
— Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. В отличие от завещания дарение является двусторонним договором, который требует согласия одаряемого. Здесь следует помнить, что, согласно гражданскому законодательству, государственной регистрации в Росреестре подлежит переход права собственности на недвижимое имущество, а не сам договор. Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна.
Важно отметить, что дарственная является безвозмездной сделкой. Согласно закону, при наличии денежной составляющей в сделке или передаче иных прав или обязательств договор не признается дарением. Согласно Гражданскому кодексу1, такая сделка признается мнимой или притворной.
Договор дарения недвижимости должен содержать следующие пункты:
- желание дарителя безвозмездно передать квартиру, а одаряемого — принять его;
- дата и место заключения соглашения;
- имена сторон, их паспортные данные и адреса регистрации;
- точные сведения о квартире (адрес, площадь, кадастровый номер и технические характеристики);
- момент передачи права собственности;
- подписи сторон.
Дарственная часто оформляется родственниками на несовершеннолетних детей. Здесь также необходимо удостоверение договора нотариусом.
Нотариальное заверение договора дарения необходимо и в тех случаях, когда передается только доля в квартире или если у квартиры несколько собственников и один из них дарит свою часть кому-то другому.
Если оформляется договор дарения квартиры, которая является совместно нажитым имуществом супругов, то в соответствии со ст. 35 Семейного кодекса требуется получение согласия супруга на сделку. Если же в квартире установлена долевая собственность, то даритель вправе подарить свою долю без получения согласия остальных собственников. Даритель как участник долевой собственности вправе по своему усмотрению подарить свою долю любому лицу без соблюдения правил, установленных для возмездных сделок. Например, при договоре купли-продажи действует преимущественное право покупки доли в соответствии со ст. 250 Гражданского кодекса.
Александра Воскресенская, юрист адвокатской конторы «Юков и партнеры»:
— В силу того что договор дарения является безвозмездной сделкой, проблемы при его заключении могут возникнуть, если сторонами не являются близкие родственники. В большинстве случаев договоры дарения оспариваются, если они были совершены лицами, официально не состоящими в родстве (в том числе состоящими в гражданском браке). Но оспаривание такой сделки, удостоверенной нотариусом, дело сложное.
В ГК РФ2 есть запрет на заключение дарственной между коммерческими организациями, госслужащими и работниками отдельных организаций (медицинские, образовательные учреждения) в случае, если стоимость договора превышает 3 тыс. руб.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
С января 2025 года в стоимость оформления договора дарения у нотариуса входит оплата:
- федерального тарифа — 0,5% кадастровой стоимости объекта. Если недвижимость стоит до 20 млн руб., минимальная плата составляет 300 руб., а максимальная — 20 тыс. руб. Если недвижимость стоит более 20 млн руб., то пошлина составит 0,02% от кадастровой стоимости, но не менее 0,02% от цены сделки и не более 500 тыс. руб. (176-ФЗ);
- регионального тарифа, который составляет не менее 7 тыс. руб. в зависимости от региона;
- государственной пошлины — 4 тыс. руб. за регистрацию перехода права в Росреестре;
В случае передачи в дар недвижимости близким родственникам сделка не облагается налогом. Если договор дарения оформляется не на родственников, то получатель должен будет заплатить за такой подарок 13% от его стоимости.
Законодательством также определены категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога. К ним относятся родственники дарителя:
- супруг;
- братья и сестры (в том числе неполнородные);
- дети (в том числе усыновленные);
- родители;
- дедушки и бабушки;
- внуки.
При оформлении договора дарения для дарителя есть риски, так как после регистрации договора даритель лишается всех прав на имущество. Иногда случается, что договоренность о том, что даритель имеет право проживать в подаренной квартире, не соблюдаются. А это может привести к судебным разбирательствам.
Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:
— Если договор дарения содержал обещание передать одаряемому вещь в будущем (то есть до регистрации перехода права собственности на квартиру), то здесь бывают риски для дарителя лишиться чуть ли не последнего имущества. В этом случае закон на его стороне: даритель вправе отказаться от исполнения договора, если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни. Однако такие существенные изменения необходимо доказать. При этом такой отказ (с соблюдением требований закона) не требует возмещения убытков одаряемому.
Договор дарения на квартиру может оспорить в суде как сам даритель, так и его родственники. Сделать это можно по общим основаниям, предусмотренным законом (§ 2 гл. 9 Гражданского кодекса), — при обмане, мнимости, кабальности сделки и т. д. Также есть специальные основания для отмены договора дарения (ст. 578 Гражданского кодекса). Например, когда:
- одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя;
- одаряемый совершил покушение на жизнь кого-либо из членов семьи дарителя или близких родственников;
- одаряемый умышленно причинил дарителю телесные повреждения;
- обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты;
- в самом договоре дарения предусмотрено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.
Срок исковой давности составляет один (если сделка оспоримая) или три (если ничтожная) года.
Соответственно, оспорить дарение можно только в указанных выше случаях. Просто так отказаться от сделки и потребовать квартиру обратно у дарителя не получится, ведь он больше не собственник.
В свою очередь, одаряемый может в любой момент до передачи недвижимости отказаться от дарения в устной или письменной (если договор письменный) форме (ст. 573 Гражданского кодекса). Если передача квартиры уже состоялась, то отказаться от квартиры получится с помощью оформления нового договора (дарения, купли-продажи).
После строительства дома можно компенсировать часть затрат‚ оформив налоговый вычет. Вычет производится за счёт возврата уплаченного собственником недвижимости НДФЛ. Рассказываем‚ как получить налоговый вычет за строительство дома в 2025 году‚ кто и сколько может получить‚ как оформить. А также даём пошаговую инструкцию по получению вычета и приводим примеры расчёта.
Налоговый вычет за строительство жилой недвижимости — это один из вариантов имущественных налоговых вычетов, который позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Строить дом можно как собственными силами, так и с привлечением подрядной организации.
Оформить возврат НДФЛ могут одновременно оба супруга, если находятся в официальном браке и соответствуют установленным требованиям. Причем неважно, на кого оформлена недвижимость. Это касается как расходов на строительство дома, так и расходов по процентам по ипотечной сделке (если дом строился в кредит).
Получить вычет на строительство дома имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии следующим условиям одновременно:
- он является налоговым резидентом, то есть проживает в РФ более 183 дней в году;
- он платит НДФЛ с дохода: это может быть работа по найму, по договорам ГПХ, сдача в аренду недвижимости;
- право на вычет ещё не использовано, или есть остаток;
- участок приобретён не у близкого родственника.
Право на вычет возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Для получения вычета важно, чтобы дом имел статус жилого с момента его государственной регистрации. Ещё одним условием является нахождение дома на территории РФ.
В перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет за покупку недвижимости, входят:
- покупка земельного участка под строительство;
- покупка недостроенного жилого дома;
- покупка строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
- составление проектно-сметной документации;
- подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Максимальная сумма вычета за расходы на строительство дома и покупку земельного участка составляет 260 тысяч ₽ — это 13% от 2 миллионов ₽ — установленной законодательно максимальной суммы расходов.
Если для покупки участка и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть также подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Вернуть можно 13% от лимита в 3 миллиона ₽ — то есть до 390 тысяч ₽. Оформлять вычет можно ежегодно на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты до тех пор, пока не исчерпается лимит.
Максимальная сумма возмещения может быть увеличена до 520 тысяч ₽ по расходам на строительство и до 760 тысяч ₽ по процентам по ипотеке, если дом построен супругами, которые оба платят НДФЛ и подали на возмещение.
Если фактические расходы на строительство были меньше установленного лимита, возмещению подлежит 13% от них.
Приведём несколько примеров.
1. Расходы на покупку земельного участка и строительство дома составили 1,8 миллиона ₽. Собственник может оформить имущественный вычет на всю покупку. К возврату НДФЛ — 234 тысячи ₽.
2. Дом был построен супругами в браке, расходы составили 3,5 миллиона ₽. Тогда оба супруга могут подать на возмещение и получить 13% от всей суммы расходов — в общей сложности 455 тысяч ₽.
3. Затраты на строительство дома составили 5 миллионов ₽. Максимальная сумма имущественного вычета превышена, вернуть получится только 260 тысяч ₽ (13% от лимита в 2 миллиона ₽).
4. Фактические расходы на строительство дома составили 1,5 миллиона ₽. Получить можно 13% от этой суммы — 195 тысяч ₽.
Для расчёта суммы возможной выплаты удобно воспользоваться калькуляторами налоговых вычетов, размещёнными на специализированных сайтах. Например, на сайте «Дом.рф» размещён калькулятор, по которому можно рассчитать общую сумму всех налоговых вычетов, которую можно получить за год.
Как пользоваться калькулятором вычетов:
- Выберите год, за который хотите посчитать вычеты.
- Введите свои доходы.
- Введите сумму расходов. Поскольку можно получать одновременно не только имущественные, но и другие виды вычетов, укажите суммы в каждом подходящем поле.
Сумма возможных налоговых вычетов будет рассчитана автоматически. Хотя расчёт примерный, он даёт возможность увидеть общую картину: на какие вычеты можно рассчитывать.
Для оформления вычета потребуется собрать пакет документов:
- заявление на возврат налога;
- копии документов, подтверждающих расходы;
- справку 2-НДФЛ за отчётный налоговый период;
- копию ипотечного договора, справку из банка о выплаченных процентах;
- копию паспорта.
Если заявление подают супруги, дополнительно потребуется подготовить документ о распределении вычета между ними.
Копии документов, подтверждающих собственность дома и земельного участка, предоставлять не требуется — налоговая служба самостоятельно запрашивает выписку ЕГРН в Росреестре.
К документам, которые подтверждают расходы, относятся:
- договоры с подрядной организацией на выполнение работ;
- акты выполненных работ;
- чеки, подтверждающие расходы: приобретение материалов для строительства и отделки жилья, составление смет, проектной документации;
- документы, подтверждающие перечисление денег за работы: квитанции, расписки мастера.
Все документы предоставляются в копиях.
Подать документы на получение компенсации НДФЛ за возведение дома можно двумя способами.
- По месту работы. В таком случае сотруднику не вернут положенную ему сумму из бюджета, но с заработной платы перестанут удерживать НДФЛ до полного исчерпания компенсации.
- Через налоговую службу. Если заявка будет одобрена, собственник построенного дома получит возможность вернуть всю сумму вычета. Возвращается налог на доходы физических лиц, который был уплачен за три последних года. В 2025 году можно вернуть НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы.
Инструкция по оформлению налогового вычета через работодателя
- Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
- Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.
- Представить в налоговую инспекцию декларацию и пакет документов.
- Получить уведомление о праве на вычет. Оно предоставляется в течение 30 дней.
- Отнести уведомление работодателю.
- Работодатель не будет удерживать налог, зарплата станет больше на эту сумму.
Инструкция по оформлению налогового вычета через налоговую службу
1. Скачать и установить программу «Декларация» с сайта ФНС.
2. Изучить порядок заполнения декларации 3-НДФЛ.
3. Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу.
После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке или перенаправить на уплату других обязательных платежей.
Способы подачи заявления в налоговую службу
- Лично посетить отделение. Адреса налоговых инспекций можно узнать на сайте ФНС.
- На сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
- В мобильном приложении «Мой налог».
Налоговый вычет за недостроенный дом
Если дом — объект незавершённого строительства, оформить имущественный налоговый вычет на расходы по его расширению, ремонту, благоустройству или реконструкции не получится.
В любом случае дом должен иметь статус жилого. Если дом зарегистрирован в Росреестре, но ремонт ещё продолжается и собственник производит отделку жилой недвижимости, несёт дополнительные расходы, их можно учитывать в составе затрат. В этом случае они могут быть включены в сумму расходов по строительству дома, и возможно получение налогового вычета, если лимит к тому времени не закончился.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
При покупке земельного участка сразу получить на него налоговый вычет не получится.
Вычет на землю можно оформить только одновременно с оформлением вычета на строительство дома. Это можно сделать, получив статус домовладения — «Жилое» — и после регистрации постройки в Росреестре.
- Для получения вычета необходимо изначально построить или приобрести именно жилой дом. Если изначально объект был построен в качестве нежилого, а затем переведён в жилой, в получении вычета откажут.
- Если на покупку объекта или его строительство потратили деньги третьи лица, в выплате вычета откажут.
- Невозможно получить вычет, если на покупку земли и строительство дома были потрачены средства, выделенные государством. Например, если на это израсходовали материнский капитал. Но если кроме материнского капитала были потрачены собственные средства налогоплательщика, эта сумма расходов уже будет учтена при расчёте вычета.
- Обращаться за вычетом можно неоднократно, если осталась недополученная сумма. Вычет за дом, по действующим правилам, возвращается однократно — повторная выплата невозможна. Но если вычет за проценты по ипотеке возвращали, но израсходована не вся максимально возможная сумма, заявление одобрят.
- Заявление на вычет должно быть подано собственником недвижимости.
- Законодательная база: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), в частности ст. 220 Налогового кодекса.
- Сайт ФНС.
- Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@.
- Онлайн-курсы. Образовательные платформы предлагают платные и бесплатные курсы по налоговому планированию и отчётности. Некоторые из них содержат специальные модули по работе с налоговыми вычетами за ремонт недвижимости.
За какие расходы по строительству дома не одобрят возмещение НДФЛ?
В состав расходов к возмещению не учитывают расходы, от которых не зависит возможность вселиться и проживать в частном домовладении.
Например:
- постройка бани или гаража;
- установка колодца;
- оплата услуг по благоустройству участка;
- покупка мебели.
Можно ли получить вычет за покупку земельного участка?
За покупку земельного участка можно получить вычет при подаче документов для оформления вычета на строительство дома.
- Налоговый вычет за строительство дома входит в состав имущественных вычетов.
- Возвращают 13% от фактически произведённых расходов.
- Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 миллионов ₽. Если земельный участок для строительства приобретён в официальном браке, на получение выплаты может рассчитывать каждый супруг. То есть общая сумма увеличится до 4 миллионов ₽. От этих денег отсчитывают 13%.
- Получить налоговый вычет за строительство дома в 2025 году можно только при одновременном соблюдении нескольких условий:
— собственник является налоговым резидентом РФ;
— он платит НДФЛ с дохода;
— право на вычет ещё не использовано, или есть остаток;
— участок приобретён не у близкого родственника.
- Право на вычет возникает у собственника после того, как он оформил построенный дом в Росреестре.
- Для оформления возврата НДФЛ нужно обращаться в налоговую инспекцию.